个人所得税计算器
2024年中国个人所得税计算器，输入税前月薪、五险一金比例和专项附加扣除，自动计算税后月薪。
使用说明
- 1 输入税前月薪
- 2 设置五险一金比例和专项附加扣除
- 3 查看个人所得税和税后月薪
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关于此工具
本工具基于2024年中国现行个税政策，准确计算综合所得应纳税额。输入税前月薪后，自动按累计预扣法扣除五险一金、6万元基本减除费用及专项附加扣除，得出实际到手金额。
支持自定义五险一金缴纳比例（不同城市社保比例有差异）以及子女教育、住房贷款利息、赡养老人等六项专项附加扣除，计算结果更贴近真实工资条，而非简单套用税率表。
求职谈薪时可用本工具快速换算不同薪资档位的税后差距；HR做薪酬规划时可批量估算人力成本。无需安装，无需注册，所有计算在浏览器本地完成，数据不上传。
常见问题
计算结果和工资条上的个税金额不一样，为什么？ +
个税采用累计预扣法，每月应扣税额与年初至今的累计收入挂钩。年初税率低，年末税率可能变高，导致每月扣税金额不均匀。本工具按单月估算，若要精确计算某月扣税额，需考虑当年累计已发薪资和已扣税额。
五险一金的比例怎么填？ +
个人缴纳比例因城市而异：养老保险8%、医疗保险2%+3元（多地）、失业保险0.3%~1%、住房公积金5%~12%。合计通常在10%~23%之间。北京、上海等一线城市公积金比例较高，可参考本地社保局官网公布的最新标准填写。
哪些专项附加扣除可以填写？ +
目前个税专项附加扣除共七项：子女教育（每孩每月2000元）、继续教育（400~800元/月）、大病医疗（据实，限额8万）、住房贷款利息（1000元/月）、住房租金（800~1500元/月）、赡养老人（1000~2000元/月）、婴幼儿照护（每孩每月2000元）。
年终奖个税如何计算？ +
年终奖可选择单独计税或并入综合所得计税，两种方式税额不同。单独计税时，将年终奖除以12得到月均奖金，对应税率表找到适用税率后单独计算。本工具目前主要针对月薪计算，年终奖建议结合全年收入单独评估哪种方式更划算。
税前月薪多少开始要缴个税？ +
扣除五险一金后，应纳税所得额超过5000元/月才开始缴税。以典型社保比例11%估算，税前月薪约5618元时刚好触线。加上专项附加扣除（如房贷利息1000元、子女教育2000元），实际起征线可进一步提高到税前月薪9000~10000元左右。